（银发[2005]129号）

中国人民银行各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：
为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。现就修改内容通知如下：

   五、其他有关规定
全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。《人民币利率管理规定》、《单位存款管理办法》和《通知存款管理办法》等有关文件中有关计、结息条款与本通知不符的，以本通知为准。

附件

(一)积数计息法
例：某客户活期储蓄存款账户支取情况如下表，假定适用的活期储蓄存款利率为0.72％，计息期间利率没有调整，银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数。

	

	


		

		


			

			


				日期

			



			


				存入

			



			


				支取

			



			


				余额

			



			


				计息积数

			



		



		


			

			


				2006.1．2

			



			


				10，000

			



			


				

			



			


				10，000

			



			


				32×10，000＝320，000

			



		



		


			

			


				2006.2．3

			



			


				

			



			


				3，000

			



			


				7，000

			



			


				18×7，000＝126，000

			



		



		


			

			


				2006.2．21

			



			


				5，000

			



			


				

			



			


				12，000

			



			


				12×12，000＝144，000

			



		



		


			

			


				2006.3．5

			



			


				

			



			


				2，000

			



			


				10，000

			



			


				13×10，000＝130，000

			



		



		


			

			


				2006.3．18

			



			


				

			



			


				10，000

			



			


				0

			



			


				

			



		



	

应付利息＝(320，000＋126，000＋144，000＋130，000)×(0.72％÷360)＝14.4元
(二)逐笔计息法
1．计息期为整年(月)的
例：某客户2006年2月28日存款10，000元，定期整存整取六个月，假定利率为1.89％，到期日2006年为8月28日。
利息计算选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”：
应付利息＝10，000×6×(1.89％÷12)＝94.5元
利息计算选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”：
应付利息＝10，000×181×(1.89％÷360)＝95.03元
2．计息期有整年(月)又有零头天数的
例1：某客户2006年7月31日存入10，000元定活两便存款，若客户2007年3月10日全额支取。支取日，银行确定的半年期整存整取利率为1.89％。
假设银行制定的定活两便存款计息规则如下：定活两便存款存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。
利息计算选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率”：
应付利息＝10，000×7×(1.89％×60％÷12)＋10，000×10×(1.89％×60％÷360)＝69.3元
利息计算选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”：
应付利息＝10，000×222×(1.89％×60％÷360)＝69.93元
例2：某客户2006年2月28日定期整存整取六个月10，000元，假定利率为1.89％，到期日为2006年8月28日，支取日为2006年11月1日。假定2006年11月1日，活期储蓄存款利率为0.72％。
原定存期选择公式“利息＝本金×年(月)数×年(月)利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下：
应付利息＝10，000×6×(1.89％÷12)＋650，000×(0.72％÷360)＝107.5元
原定存期选择公式“利息＝本金×实际天数×日利率”；逾期部分按活期储蓄存款计息，利息计算如下：
应付利息＝10，000×181×(1.89％÷360)＋650，000×(0.72％÷360)＝108.03元。